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汝城縣2019年部門預算編制說明
發布時間: 2018-12-31 10:04來源:汝城縣財政局作者:【字體: 瀏覽量:1

汝城縣2019年部門預算編制說明

 

一、編制的依據

2019年我縣部門預算編制的依據是《關于編制2019年度部門預算的通知》(汝財發[201823 )

二、編制的方法

()人員經費按政策足額預算。人員經費支出是指行政(事業)單位用于職工個人方面的費用開支。包括職工工資、津補貼、社保繳費、住房公積金等。2019年我縣人員工資按實有人數、國標工資及省核定津補貼足額預算,數據采集201810月份工資統發中心或單位的工資發放數。社保繳費,主要是養老保險繳費、職業年金繳費、基本醫療保險繳費、工傷保險繳費、生育保險、大病互助等,其中養老保險繳費、職業年金繳費、基本醫療保險繳費、工傷保險繳費、生育保險繳費分別按繳費基數的20%8%8%1%0.7%的比例預算,大病互助按每人每年100元計,住房公積金按繳費基數的12%安排預算。繳費基數按《湖南省人力資源和社會保障廳湖南省財政廳關于印發〈湖南省機關事業單位養老保險繳費工資基數和統籌項目暫行規定〉的通知》(湘人社發[2016]40號)計算。

()公用經費按定額標準預算。公用經費支出是指行政事業單位為完成工作任務用于日常辦公、各項業務活動方面的經常性開支,具體包括辦公費、水電費、取暖費、印刷費、會議費、維修(護)費、設備購置費、物業管理費、公務接待費、差旅費、勞務費、工會經費、公務用車運行維護費和其他工作職責范圍內開支等。我縣部門預算單位公用經費分四個方面來安排,包括基本公用經費、交通費、離退休干部黨員管理經費、均衡性公用經費。

l  基本公用經費標準如下:

1、按單位計,標準為7.2萬元/單位。一類、三類、四類單位無此經費預算。

2、按在編在崗人數計,標準分別為:

1)正處實職標準為5萬元、副處以上標準為4萬元(公、檢、法、武裝部除外);不含職級平衡上套的職位。

2)二類一檔(不含上款人數,不重計人數)單位標準為1.6萬元/人;

3)二類二檔標準為1.3萬元/人;鄉鎮按1.3萬元/人。

4)一類單位按2.7萬元/人,司法局按2.5萬元/人。

5)一中、二中、職中、機關幼兒園按原規定標準執行。車改交通補貼,按“車改”政策審批人數列入預算。

離退休黨員管理經費。按照上級義務教育中小學依學生人數執行省定公用經費標準,其中高中生每人每年2000元、初中生每人每年800元,小學生每人每年600元,學前教育每幼兒按1600元。

l   交通費標準如下:

(1)   按政策保留車輛3.5萬元/輛,一類、三類、四類單位及鄉鎮不列預算。

l 政策要求列入預算,按離退休干部黨員人數,每人每年為1000元。

l 均衡性公用經費。此項預算為鄉鎮專項經費,按照第六輪鄉鎮財政體制文件預算。

()對個人和家庭的補助支出。主要有遺屬補助、撫恤費等,遺屬補助按實預算;撫恤費包括傷殘撫恤和死亡撫恤,傷殘撫恤指單位工作人員公因至殘并經勞動鑒定傷殘等級而安排的撫恤費,民政部門已安排的不重復預算;死亡撫恤是指公職人員及離退休人員死亡后火葬而安排的一次性撫恤費和喪葬費,均依政策足額預算。

()項目經費從嚴從緊預算。項目經費是為完成特定的工作任務和事業發展目標,在基本支出之外的專項支出,項目經費必須專款專用。項目支出的編制應當符合:上級或縣委縣政府有明文規定要求辦理的項目;根據中央或省市的規定,應該按照一定的比例配套的項目;根據各種政策的規定,應該按照一定的比例安排支出的項目;有明確的項目目標、組織實施計劃和科學合理的項目預算,并符合財政資金支持的方向和范圍,同時經過充分的研究和論證。項目經費預算包括三個部分,第一,未列入部門預算的其他單位及臨時機構,為保障其工作運轉所需的人員經費、公用經費、專項經費預算;第二,未列入部門預算的由本級安排的專項工作經費;第三,由上級轉移支付資金安排的項目支出。

()自身組織收入核定基數納入預算。非稅收入全部納入預算管理,實行收支兩條線。非稅收入預算數,原則上以上年實際完成數為基數,并適當考慮預算年度重大政策性變化確定。在部門預算執行中,單位非正常原因短收的,按短收額扣減其支出預算額度;超收部分全屬財政,縣財政按相關規定適當獎勵征收經費。

三、編制的程序和時間安排

(一)20181110日前,單位上報2019年度部門預算報縣財政局初審,完成“一上”程序。

(二)20181120日前,縣財政局派出審核小組與單位進行溝通,對單位部門預算進行審核,在統一匯總并經縣政府審定后,初步確定預算單位支出指標控制額,完成“一下”程序。

(三)20181130日前,各預算單位根據預算支出初定指標控制額調整部門預算后再報送財政部門,完成“二上”程序。

(四)2018125日前,財政部門完成部門預算的再次匯總審核工作,并匯總編制2019年財政預算草案,報縣政府常務會議審定,報人大常委會審議,經人民代表大會審批通過后20日內將預算批復至各單位,完成“二下”程序。

 

 
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